Συνοπτική Περίληψη
Η Οδηγία Κ.Δ.Π. 120/2025, εκδιδόμενη από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, θεσπίζει ένα εξαντλητικό και αυστηρό πλαίσιο για την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ΞΕΠ) και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ΧΤ). Η Οδηγία απευθύνεται στις εποπτευόμενες από την Κεντρική Τράπεζα υπόχρεες οντότητες και εναρμονίζεται με το εθνικό και ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο, ενσωματώνοντας κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (ΕΑΤ).
Τα κρισιμότερα σημεία της Οδηγίας είναι τα εξής:
• Προσέγγιση Βάσει Κινδύνου (Risk-Based Approach): Καθιερώνεται ως ο ακρογωνιαίος λίθος της συμμόρφωσης. Οι οντότητες υποχρεούνται να εντοπίζουν, να αξιολογούν και να κατανοούν τους κινδύνους ΞΕΠ/ΧΤ στους οποίους εκτίθενται και να εφαρμόζουν μέτρα ανάλογα με το επίπεδο του κινδύνου.
• Ενισχυμένη Εταιρική Διακυβέρνηση: Ανατίθεται η τελική ευθύνη συμμόρφωσης στο Διοικητικό Όργανο και την Ανώτερη Εκτελεστική Διεύθυνση. Καθορίζονται με σαφήνεια οι ρόλοι, οι αρμοδιότητες και οι υποχρεώσεις τους, απαιτώντας ενεργό εποπτεία και διάθεση επαρκών πόρων.
• Κεντρικός Ρόλος του Λειτουργού Συμμόρφωσης: Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης αναδεικνύεται σε κεντρική, ανεξάρτητη και αυτόνομη λειτουργία ελέγχου. Η Οδηγία περιγράφει λεπτομερώς τη διαδικασία διορισμού του, τα καθήκοντά του —που περιλαμβάνουν την αξιολόγηση κινδύνων, την ανάπτυξη πολιτικών και την αναφορά ύποπτων συναλλαγών στη ΜΟΚΑΣ— καθώς και την υποχρέωση υποβολής ετήσιας έκθεσης.
• Εξαντλητικές Διαδικασίες Δέουσας Επιμέλειας: Θεσπίζονται λεπτομερείς και διαβαθμισμένες διαδικασίες δέουσας επιμέλειας για τον πελάτη (CDD). Προβλέπονται απλουστευμένα μέτρα για περιπτώσεις χαμηλού κινδύνου και αυξημένα μέτρα (EDD) για κατηγορίες υψηλού κινδύνου, όπως Πολιτικώς Εκτεθειμένα Πρόσωπα (ΠΕΠ), διασυνοριακές σχέσεις ανταπόκρισης και συναλλαγές με τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου.
• Αυστηρή Παρακολούθηση και Αναφορά: Επιβάλλεται η εφαρμογή αποτελεσματικών συστημάτων για τη συνεχή παρακολούθηση των επιχειρηματικών σχέσεων και συναλλαγών. Καθορίζεται μια σαφής διαδικασία για την εσωτερική αναφορά ύποπτων δραστηριοτήτων στον Λειτουργό Συμμόρφωσης και την επακόλουθη υποβολή έκθεσης στη Μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων Συγκάλυψης (ΜΟΚΑΣ).
——————————————————————————–
1. Εισαγωγή: Σκοπός, Πεδίο Εφαρμογής και Βασικές Αρχές
1.1. Σκοπός και Νομική Βάση
Η παρούσα Οδηγία, με συνοπτικό τίτλο «η περί της Παρεμπόδισης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας Οδηγία του 2025», εκδίδεται από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου δυνάμει του άρθρου 59(4) των σχετικών Νόμων του 2007 έως 2024. Σκοπός της είναι να ορίσει τις απαιτήσεις για την κατάρτιση και εφαρμογή κατάλληλων πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων από τις εποπτευόμενες οντότητες για την αποτελεσματική αντιμετώπιση των κινδύνων ΞΕΠ/ΧΤ και την επίτευξη των στόχων του Νόμου. Η Οδηγία ενσωματώνει κρίσιμες Κατευθυντήριες Γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (ΕΑΤ) σχετικά με τους παράγοντες κινδύνου, τον ρόλο του Λειτουργού Συμμόρφωσης και τη χρήση λύσεων εξ αποστάσεως ταυτοποίησης.
1.2. Πεδίο Εφαρμογής
Η Οδηγία εφαρμόζεται από τις ακόλουθες «υπόχρεες οντότητες» που εποπτεύονται από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου:
• Πιστωτικά ιδρύματα.
• Ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος (συμπεριλαμβανομένων αντιπροσώπων).
• Ιδρύματα πληρωμών (συμπεριλαμβανομένων αντιπροσώπων).
• Ανταλλακτήρια συναλλάγματος.
• Επιχειρήσεις χρηματοδοτικής πίστωσης.
• Εταιρείες διαχείρισης πιστώσεων.
• Οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο εποπτεύεται από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου για σχετικές δραστηριότητες.
1.3. Θεμελιώδεις Αρχές
Αρχή της Αναλογικότητας
Οι υπόχρεες οντότητες πρέπει να εφαρμόζουν τις πρόνοιες της Οδηγίας λαμβάνοντας υπόψη τη φύση, το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων τους. Τα κριτήρια που πρέπει να συνυπολογίζονται περιλαμβάνουν τη νομική μορφή, το επιχειρηματικό μοντέλο, τη γεωγραφική παρουσία, το είδος των πελατών, την οργανωτική δομή και το συνολικό μέγεθος της οντότητας (σύνολο ενεργητικού, κύκλος εργασιών, αριθμός υπαλλήλων).
Προσέγγιση Βάσει Κινδύνου (Risk-Based Approach – RBA)
Αποτελεί το κεντρικό δόγμα της Οδηγίας. Οι οντότητες οφείλουν να διασφαλίζουν ότι κατανοούν πλήρως τους κινδύνους ΞΕΠ/ΧΤ στους οποίους εκτίθενται. Αυτό απαιτεί τη διενέργεια τακτικών εκτιμήσεων σε δύο επίπεδα:
1. Σε επίπεδο ολόκληρης της οντότητας: Αξιολόγηση των κινδύνων που απορρέουν από τη φύση και την πολυπλοκότητα των συνολικών δραστηριοτήτων της.
2. Σε επίπεδο επιμέρους σχέσεων: Αξιολόγηση των κινδύνων που προκύπτουν από κάθε επιχειρηματική σχέση ή μεμονωμένη συναλλαγή.
Οι οντότητες πρέπει να εφαρμόζουν μέτρα και διαδικασίες ανάλογα με τον υπολογιζόμενο κίνδυνο, εστιάζοντας τις προσπάθειές τους στους τομείς υψηλότερου κινδύνου.
2. Εσωτερική Διακυβέρνηση και Κατανομή Ευθυνών
Η Οδηγία θεσπίζει ένα αυστηρό πλαίσιο εσωτερικής διακυβέρνησης, καθιστώντας σαφές ότι η ευθύνη για τη συμμόρφωση διαπερνά ολόκληρη την ιεραρχία της υπόχρεης οντότητας.
2.1. Ρόλος και Ευθύνες του Διοικητικού Οργάνου
Το Διοικητικό Όργανο φέρει την τελική ευθύνη για τη συμμόρφωση της οντότητας. Οι βασικές του αρμοδιότητες περιλαμβάνουν:
• Καθορισμός Πολιτικής: Καθορίζει, καταγράφει και εγκρίνει τις γενικές αρχές πολιτικής της οντότητας για την παρεμπόδιση ΞΕΠ/ΧΤ.
• Στρατηγική Κινδύνου: Θεσπίζει, εγκρίνει και επιβλέπει τη συνολική στρατηγική κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της διάθεσης ανάληψης κινδύνου.
• Εποπτεία και Έλεγχος: Εποπτεύει και παρακολουθεί την εφαρμογή του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου, αξιολογώντας τακτικά την αποτελεσματικότητά του.
• Διορισμός Βασικών Στελεχών: Διορίζει τον Λειτουργό Συμμόρφωσης και ένα μέλος του Διοικητικού Οργάνου ως υπεύθυνο για την εφαρμογή του Νόμου.
• Λήψη Πληροφοριών: Λαμβάνει και αξιολογεί τακτικές και αντικειμενικές αναφορές από τον Λειτουργό Συμμόρφωσης, την Ετήσια Έκθεση Καταγραφής και Αξιολόγησης Κινδύνων και την Ετήσια Έκθεση του Λειτουργού Συμμόρφωσης.
• Διάθεση Πόρων: Διασφαλίζει ότι ο Λειτουργός Συμμόρφωσης και η μονάδα του διαθέτουν επαρκείς ανθρώπινους και τεχνικούς πόρους.
2.2. Ρόλος και Ευθύνες της Ανώτερης Εκτελεστικής Διεύθυνσης
Η Ανώτερη Εκτελεστική Διεύθυνση είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή των πολιτικών που εγκρίνει το Διοικητικό Όργανο. Τα καθήκοντά της περιλαμβάνουν:
• Εφαρμογή κατάλληλης οργανωτικής και επιχειρησιακής δομής.
• Διασφάλιση της εφαρμογής των εσωτερικών πολιτικών και διαδικασιών.
• Παροχή των απαραίτητων πόρων στον Λειτουργό Συμμόρφωσης.
2.3. Υποχρεώσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου
Η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου λειτουργεί ως ανεξάρτητος μηχανισμός αξιολόγησης και οφείλει να:
• Επιθεωρεί και αξιολογεί, τουλάχιστον σε ετήσια βάση, την αποτελεσματικότητα και την επάρκεια των πολιτικών, διαδικασιών και ελέγχων για την παρεμπόδιση ΞΕΠ/ΧΤ.
• Αξιολογεί τον βαθμό συμμόρφωσης της οντότητας με τον Νόμο και την παρούσα Οδηγία.
• Υποβάλλει έκθεση με τα ευρήματα και τις συστάσεις της στο Διοικητικό Όργανο και κοινοποιεί στην ανώτερη διεύθυνση και τον Λειτουργό Συμμόρφωσης.
• Παρακολουθεί την υλοποίηση των συστάσεών της.
3. Οι Ρόλοι-Κλειδιά στο Πλαίσιο της Συμμόρφωσης
3.1. Μέλος του Διοικητικού Οργάνου
Το Διοικητικό Όργανο διορίζει ένα μέλος του (κατά προτίμηση τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου ή ένα μη εκτελεστικό μέλος) ως υπεύθυνο για την εφαρμογή του Νόμου. Το μέλος αυτό πρέπει να:
• Διαθέτει επαρκείς γνώσεις, ικανότητες και πείρα στη διαχείριση κινδύνων ΞΕΠ/ΧΤ.
• Κατανοεί πλήρως το επιχειρηματικό μοντέλο της οντότητας.
• Διασφαλίζει ότι οι πολιτικές και οι εσωτερικοί έλεγχοι είναι κατάλληλοι και αναλογικοί.
• Υποστηρίζει τον Λειτουργό Συμμόρφωσης και διασφαλίζει ότι οι ανησυχίες του αντιμετωπίζονται κατάλληλα.
• Ενημερώνει τακτικά το Διοικητικό Όργανο για σοβαρά ζητήματα και παραβάσεις.
3.2. Λειτουργός Συμμόρφωσης
Ο ρόλος του Λειτουργού Συμμόρφωσης είναι κεντρικός και πολυδιάστατος.
Διορισμός και Ανεξαρτησία
• Διορισμός: Διορίζεται από το Διοικητικό Όργανο μετά από γραπτή ενημέρωση της Κεντρικής Τράπεζας, η οποία δύναται να αντιταχθεί στον διορισμό.
• Προφίλ: Πρέπει να είναι μέλος του προσωπικού της οντότητας, εγκατεστημένος στη Δημοκρατία, και να διαθέτει φήμη, ακεραιότητα, κατάλληλες δεξιότητες και γνώση του νομικού πλαισίου.
• Ανεξαρτησία: Πρέπει να ενεργεί ανεξάρτητα και αυτόνομα, να αποτελεί μέρος της δεύτερης γραμμής άμυνας, να μην υπάγεται σε επιχειρηματικές μονάδες που ελέγχει και να έχει απευθείας και απεριόριστη πρόσβαση σε όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και στο Διοικητικό Όργανο.
Βασικά Καθήκοντα
Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης έχει ένα ευρύ φάσμα ευθυνών, που περιλαμβάνουν:
• Αξιολόγηση Κινδύνων: Καταγράφει και αξιολογεί σε ετήσια βάση τους κινδύνους ΞΕΠ/ΧΤ και ετοιμάζει την Ετήσια Έκθεση Καταγραφής και Αξιολόγησης Κινδύνων.
• Πολιτικές: Ετοιμάζει την πολιτική αποδοχής πελατών και εισηγείται την ανάπτυξη και αναθεώρηση όλων των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών.
• Παρακολούθηση: Παρακολουθεί την ορθή εφαρμογή των πολιτικών από τα τμήματα της πρώτης γραμμής άμυνας μέσω επιτόπιων και εξ αποστάσεως ελέγχων.
• Αναφορές Ύποπτων Συναλλαγών:
◦ Λαμβάνει τις εσωτερικές αναφορές υποψίας από το προσωπικό.
◦ Αξιολογεί τις αναφορές και αποφασίζει εάν θα υποβληθεί έκθεση στη ΜΟΚΑΣ.
◦ Τεκμηριώνει πλήρως τις αποφάσεις του, είτε για υποβολή είτε για μη υποβολή έκθεσης.
◦ Ενεργεί ως το κύριο σημείο επαφής με τη ΜΟΚΑΣ.
• Εγκρίσεις: Εγκρίνει συναλλαγές μετρητών σε ξένο νόμισμα άνω των €100.000, εγκρίνει τη συνεργασία με τρίτα πρόσωπα για την εξακρίβωση ταυτότητας πελατών και γνωμοδοτεί για την αποδοχή πελατών υψηλού κινδύνου.
• Εκπαίδευση: Επιβλέπει το πρόγραμμα εκπαίδευσης του προσωπικού.
• Ετήσια Έκθεση: Ετοιμάζει και υποβάλλει Ετήσια Έκθεση στο Διοικητικό Όργανο και την Κεντρική Τράπεζα εντός τριών μηνών από το τέλος κάθε έτους.
4. Διαδικασίες Δέουσας Επιμέλειας για τον Πελάτη (Customer Due Diligence)
Η Οδηγία αφιερώνει το μεγαλύτερο μέρος της στον καθορισμό των διαδικασιών για την ταυτοποίηση, την επαλήθευση και τη συνεχή παρακολούθηση των πελατών.
4.1. Γενικές Απαιτήσεις και Οικονομικό Προφίλ
Οι υπόχρεες οντότητες πρέπει να εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας όταν συνάπτουν επιχειρηματική σχέση ή εκτελούν μεμονωμένες συναλλαγές. Αυτό περιλαμβάνει:
• Εξακρίβωση Ταυτότητας: Η ταυτότητα του πελάτη και του πραγματικού δικαιούχου πρέπει να εξακριβώνεται και να επαληθεύεται βάσει αξιόπιστων και ανεξάρτητων πηγών (π.χ. δελτίο ταυτότητας, διαβατήριο, εταιρικά έγγραφα).
• Δημιουργία Οικονομικού Προφίλ: Πριν από τη σύναψη της σχέσης, πρέπει να συλλέγονται επαρκείς πληροφορίες για την κατανόηση του σκοπού και της φύσης της επιχειρηματικής σχέσης. Αυτό περιλαμβάνει:
◦ Σκοπός της σχέσης.
◦ Προβλεπόμενη χρήση προϊόντων/υπηρεσιών.
◦ Εκτιμώμενο ύψος και φύση των συναλλαγών.
◦ Αναμενόμενη πηγή και προορισμός των κεφαλαίων.
◦ Περιγραφή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.
• Συνεχής Επικαιροποίηση: Τα στοιχεία ταυτότητας και το οικονομικό προφίλ πρέπει να παραμένουν επικαιροποιημένα καθ’ όλη τη διάρκεια της επιχειρηματικής σχέσης, με τακτικές επανεξετάσεις ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου.
4.2. Διαβαθμισμένη Προσέγγιση στη Δέουσα Επιμέλεια
| Τύπος Δέουσας Επιμέλειας | Περιγραφή | Παραδείγματα Εφαρμογής |
| Απλουστευμένη (SDD) | Μπορεί να εφαρμοστεί όταν ο κίνδυνος έχει εκτιμηθεί ως χαμηλός. Επιτρέπει την προσαρμογή της έκτασης, του χρόνου ή του είδους των μέτρων, αλλά δεν αποτελεί εξαίρεση από αυτά. | Επαλήθευση ταυτότητας μετά τη σύναψη της σχέσης (εντός ορίων), αποδοχή πληροφοριών από τον πελάτη (όχι για την ταυτότητα), λιγότερο συχνή παρακολούθηση. |
| Συνήθης (CDD) | Η βασική διαδικασία που εφαρμόζεται στις περισσότερες περιπτώσεις, όπως περιγράφεται στις Γενικές Απαιτήσεις. | Ταυτοποίηση και επαλήθευση ταυτότητας, κατανόηση σκοπού της σχέσης, συνεχής παρακολούθηση. |
| Αυξημένη (EDD) | Υποχρεωτική σε περιπτώσεις υψηλότερου κινδύνου για τη διαχείριση και τον μετριασμό τους. Εφαρμόζεται συμπληρωματικά προς τα συνήθη μέτρα. | Λήψη πρόσθετων πληροφοριών για την πηγή πλούτου/κεφαλαίων, έγκριση από ανώτερα διοικητικά στελέχη, ενισχυμένη και συχνότερη παρακολούθηση της σχέσης. |
4.3. Περιπτώσεις που Απαιτούν Αυξημένη Δέουσα Επιμέλεια (EDD)
Η Οδηγία ορίζει συγκεκριμένες κατηγορίες πελατών και συναλλαγών που απαιτούν την εφαρμογή EDD:
• Πολιτικώς Εκτεθειμένα Πρόσωπα (ΠΕΠ): Απαιτείται έγκριση από ανώτερο διοικητικό στέλεχος, λήψη μέτρων για τον προσδιορισμό της πηγής πλούτου και κεφαλαίων και ενισχυμένη συνεχής παρακολούθηση.
• Διασυνοριακές Σχέσεις Ανταπόκρισης: Εφαρμόζονται αυστηρά μέτρα για την κατανόηση της φύσης της επιχείρησης του ιδρύματος-πελάτη, της φήμης του και της ποιότητας της εποπτείας του.
• Συναλλαγές με Τρίτες Χώρες Υψηλού Κινδύνου: Εφαρμόζονται αυξημένα μέτρα όταν οι συναλλαγές ή οι επιχειρηματικές σχέσεις εμπλέκουν χώρες που έχουν αναγνωριστεί ως υψηλού κινδύνου από την ΕΕ ή τη FATF.
• Πολύπλοκες και Ασυνήθιστα Μεγάλες Συναλλαγές: Εξετάζεται το ιστορικό και ο σκοπός τέτοιων συναλλαγών για να διαπιστωθεί εάν εγείρουν υποψίες.
• Λογαριασμοί Εμπιστευμάτων και Ιδρυμάτων: Απαιτείται πλήρης κατανόηση της νομικής υπόστασης, του σκοπού και της δομής ελέγχου.
• Εταιρείες Κέλυφος (“Shell Companies”): Θεσπίζεται αυστηρός ορισμός και απαγορεύεται η σύναψη σχέσεων με τέτοιες οντότητες εάν πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια υψηλού κινδύνου (π.χ. έδρα σε μη συνεργάσιμη φορολογική δικαιοδοσία).
5. Παρακολούθηση, Αναγνώριση και Αναφορά Ύποπτων Συναλλαγών
5.1. Συστήματα Παρακολούθησης
Οι υπόχρεες οντότητες πρέπει να εφαρμόζουν αποτελεσματικά συστήματα (αυτοματοποιημένα ή/και μη) για τη συνεχή παρακολούθηση των επιχειρηματικών σχέσεων και συναλλαγών. Τα συστήματα αυτά πρέπει να είναι σε θέση να:
• Εντοπίζουν συναλλαγές που είναι ασυνήθιστες ή ασύμβατες με το γνωστό οικονομικό προφίλ του πελάτη.
• Δημιουργούν προειδοποιητικά μηνύματα (alerts) βάσει προκαθορισμένων σεναρίων και παραμέτρων κινδύνου.
• Ελέγχουν πελάτες και συναλλαγές έναντι λιστών κυρώσεων και καταλόγων ΠΕΠ.
5.2. Διαδικασία Αναφοράς
1. Αναγνώριση: Το προσωπικό, βάσει της εκπαίδευσης και της εμπειρίας του, αναγνωρίζει μια ύποπτη συναλλαγή ή δραστηριότητα.
2. Εσωτερική Αναφορά: Το μέλος του προσωπικού υποβάλλει άμεσα «Εσωτερική Αναφορά Υποψίας» στον Λειτουργό Συμμόρφωσης, χρησιμοποιώντας το ειδικό έντυπο που προβλέπεται.
3. Αξιολόγηση από τον Λειτουργό Συμμόρφωσης: Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης εξετάζει την αναφορά, διεξάγει περαιτέρω έρευνα και αξιολογεί όλες τις διαθέσιμες πληροφορίες.
4. Απόφαση και Τεκμηρίωση: Ο Λειτουργός Συμμόρφωσης αποφασίζει εάν οι υποψίες είναι βάσιμες. Η απόφασή του (είτε για υποβολή έκθεσης στη ΜΟΚΑΣ είτε όχι) καταγράφεται και αιτιολογείται πλήρως στο έντυπο «Εσωτερική Αξιολόγηση Αναφοράς Υποψίας».
5. Έκθεση Αναφοράς Υποψίας προς τη ΜΟΚΑΣ: Εάν οι υποψίες κριθούν βάσιμες, ο Λειτουργός Συμμόρφωσης υποβάλλει έκθεση στη ΜΟΚΑΣ το συντομότερο δυνατόν, παρέχοντας όλες τις σχετικές πληροφορίες.
6. Εμπιστευτικότητα: Η διαδικασία αναφοράς είναι αυστηρά εμπιστευτική. Απαγορεύεται η αποκάλυψη πληροφοριών στον πελάτη ή σε τρίτους (“tipping-off”).
6. Λοιπές Σημαντικές Υποχρεώσεις
• Συναλλαγές με Μετρητά: Εφαρμόζονται αυξημένοι έλεγχοι για συναλλαγές μετρητών ίσες ή μεγαλύτερες των €10.000. Απαγορεύεται η αποδοχή μετρητών που έχουν εισαχθεί από το εξωτερικό χωρίς την κατάλληλη τελωνειακή δήλωση.
• Τήρηση Αρχείων: Τα αρχεία και τα έγγραφα που σχετίζονται με τη δέουσα επιμέλεια και τις συναλλαγές πρέπει να τηρούνται για καθορισμένη περίοδο, σε μορφή που να επιτρέπει την άμεση ανάκτησή τους.
• Εκπαίδευση Προσωπικού: Οι οντότητες πρέπει να εφαρμόζουν ένα συνεχές και προσαρμοσμένο πρόγραμμα εκπαίδευσης για όλο το αρμόδιο προσωπικό, ώστε να είναι ενήμερο για τις υποχρεώσεις του, τις πολιτικές της οντότητας και τις τελευταίες τάσεις στο ΞΕΠ/ΧΤ.
• Πολιτικές σε Επίπεδο Ομίλου: Οι μητρικές οντότητες οφείλουν να διασφαλίζουν ότι οι πολιτικές και διαδικασίες ΞΕΠ/ΧΤ εφαρμόζονται σε όλες τις θυγατρικές και τα υποκαταστήματα του ομίλου, τόσο εντός όσο και εκτός της ΕΕ.
