AIFMD rapportage : 2 eenvoudige en flexibele opties om uw compliance te garanderen

De AIFMD-verslagen bevatten gedetailleerde informatie over de abi-beheerder en de alternatieve beleggingsfondsen (abi’s) die hij beheert. Dit omvat informatie over de activiteiten van de abi-beheerder en details over de abi’s, zoals hun beleggingsstrategieën, portefeuillebezit, stresstests en hefboomfinanciering.

Het verslag is bedoeld om toezichthouders een uitgebreid overzicht te geven van de abi-beheerder en de abi’s die hij beheert, zodat ze zeker weten dat ze transparant en verantwoord te werk gaan.

Het is een belangrijk instrument voor regelgevers om toezicht te houden op de activiteiten van abi-beheerders en ervoor te zorgen dat zij de relevante regelgeving naleven.

.

Wat zijn de rapportageperioden voor de AIFMD Bijlage IV rapportage?

De rapportagefrequentie voor Bijlage IV is jaarlijks, halfjaarlijks of driemaandelijks, afhankelijk van verschillende factoren zoals beheerd vermogen (AuM), hefboomfinancieringsniveau, activatypes en de registratie- of vergunningsstatus van de abi-beheerder. De eerste indieningstermijn is vastgesteld op 30 dagen na afloop van de eerste rapportageperiode na de vergunningverlening aan de abi-beheerder. Fondsen van fondsen krijgen echter 15 dagen extra om aan de deadline te voldoen.

.

• Jaarlijkse rapportage: 30 of 45 dagen na 31 december.
• Halfjaarlijkse rapportage: 30 of 45 dagen na 30 juni en 31 december.
• Kwartaalrapportage: 30 of 45 dagen na eind maart, juni, september en december.

Klik op onderstaande afbeelding om uw rapportagefrequentie te bepalen:

Rapportageverplichting diagrammen

Welke gegevensvelden en informatie moeten worden gerapporteerd in bijlage IV van de AIFMD?

• AB-informatie:
  • • Details over elk beheerd AB, waaronder de naam, het type, het beheerd vermogen (AUM) en de vestigingsplaats.
    • Informatie over de beleggingsstrategie en -doelstellingen van de abi.
• Beleggersinformatie:
  • • Informatie over de beleggers van de abi, inclusief hun indeling in categorieën (bijv. professioneel of niet-professioneel) en het aantal beleggers in elke categorie.
    • Informatie over de grootste beleggers van de abi.

• Informatie over de activa:
  • • Informatie over de activa van de abi, inclusief de activaklassen waarin de abi belegt en de geografische spreiding ervan.
    • Informatie over het gebruik van hefboomfinanciering binnen de abi.

• Portefeuille-informatie:
  • • Details over de portefeuille van de abi, inclusief financiële instrumenten en derivatenposities.

• Risicometriek:
  • • Risicogerelateerde gegevens, waaronder value-at-risk (VaR), resultaten van stresstests en concentratierisico.

• Liquiditeitsinformatie:
  • • Informatie over het liquiditeitsprofiel van de abi, inclusief de liquiditeit van de activa en de terugbetalingsvoorwaarden voor beleggers.
• Informatie over de tegenpartij:
  • • Details over belangrijke tegenpartijen, waaronder prime brokers en bewaarders.

AIFMD 2

Volledige tekst: https://www.consilium.europa.eu/media/67845/st14932-en23.pdf

Artikel 24 wordt als volgt gewijzigd (gehasht =geannuleerd, vet=nieuw):

Rapportageverplichtingen aan de bevoegde autoriteiten

1. Een abi-beheerder brengt aan de bevoegde autoriteiten van zijn lidstaat van herkomst regelmatig verslag uit over de voornaamste markten en instrumenten waarop hij voor de door hem beheerde abi’s handelt. Hij verstrekt informatie over de voornaamste instrumenten waarin hij handelt, over de markten waarvan hij lid is of waarop hij actief handelt, en over de voornaamste risicoposities en belangrijkste concentraties van elk van de abi’s die hij beheert.

Zij verstrekt voor elke door haar beheerde abi informatie over de instrumenten waarin zij handelt, op markten waarvan zij lid is of waarop zij actief handelt, en over de risicoposities en activa van de abi. Deze informatie omvat de identificatiegegevens die nodig zijn om de verstrekte gegevens over activa, abi’s en abi-beheerders te kunnen koppelen aan andere gegevensbronnen van toezichthouders of het publiek”;

• Door de toevoeging van identificatiecodes (waarschijnlijk zoals LEI’s (Legal Entity Identifiers) of andere specifieke codes) kunnen AB-gegevens beter worden geïntegreerd met andere gegevensbronnen van toezichthouders of het publiek. Hierdoor kunnen toezichthouders verschillende datasets aan elkaar koppelen voor een gedetailleerder en beter traceerbaar beeld van de posities en risicoposities van het AB.
• Abi-beheerders zullen gedetailleerde gegevens voor elk AB moeten rapporteren, in plaats van geaggregeerde gegevens.

2. Een abi-beheerder verstrekt de bevoegde autoriteiten van zijn lidstaat van herkomst voor elke EU-abi die hij beheert en voor elke abi die hij in de Unie verhandelt het volgende:

(a) het percentage van de activa van de abi waarvoor bijzondere regelingen gelden omdat zij illiquide zijn;

(b) eventuele nieuwe regelingen voor het beheer van de liquiditeit van de abi

(c) het huidige risicoprofiel van de abi en de risicobeheersystemen die de abi-beheerder hanteert om onder meer het marktrisico, het liquiditeitsrisico, het tegenpartijrisico en andere risico’s, waaronder het operationele risico, te beheren

(d) informatie over de voornaamste categorieën activa waarin de abi heeft belegd; en informatie over delegatieregelingen betreffende portefeuillebeheer of risicobeheerfuncties, als volgt

1. informatie over de gedelegeerden, met vermelding van de naam en woonplaats van de gedelegeerden, of zij nauwe banden hebben met de abi-beheerder, of zij vergunninghoudende of gereglementeerde entiteiten zijn voor het beheer van activa en, indien van toepassing, hun toezichthoudende autoriteit, met inbegrip van de identificatiecodes van de gedelegeerden die nodig zijn om de verstrekte informatie te verbinden met andere toezichthoudende of publiek beschikbare gegevensbronnen;
2. het aantal voltijdsequivalenten aan personeel dat bij de abi-beheerder in dienst is voor de dagelijkse portefeuille- of risicobeheerstaken binnen de abi-beheerder; 2 bis) een lijst en beschrijving van de gedelegeerde activiteiten op het gebied van risicobeheer en portefeuillebeheer;
3. wanneer de portefeuillebeheerfunctie is gedelegeerd, het bedrag en het percentage van de activa van de abi waarvoor delegatieregelingen voor de portefeuillebeheerfunctie gelden;
4. het aantal voltijdsequivalente personeelsleden dat de abi-beheerder in dienst heeft om de delegatieregelingen te monitoren
5. het aantal en de data van de periodieke due diligence-onderzoeken die de abi-beheerder heeft uitgevoerd om de gedelegeerde activiteit te controleren, een lijst van de vastgestelde problemen en, indien van toepassing, de maatregelen die zijn genomen om deze problemen aan te pakken en de datum waarop deze maatregelen moeten worden uitgevoerd
6. indien er subdelegatieregelingen zijn, de in de punten 1), 2 bis) en 3) vereiste informatie over de subgedelegeerden en de activiteiten met betrekking tot de portefeuille- en risicobeheerstaken die subgedelegeerd zijn;
7. de begindatum en einddatum van de delegatie- en subdelegatieregelingen;

(e) de resultaten van de overeenkomstig artikel 15, lid 3, onder b), en artikel 16, lid 1, tweede alinea, uitgevoerde stresstests.

(f) de lijst van lidstaten waar de rechten van deelneming of aandelen in de abi daadwerkelijk worden verhandeld door de abi-beheerder of door een distributeur die namens deze abi-beheerder optreedt;

• Informatie over gedelegeerden: Dit zorgt voor meer transparantie met betrekking tot de entiteiten die kritieke functies voor de abi uitvoeren, wat het reglementaire toezicht op gedelegeerde functies vergemakkelijkt.
• HR-gegevens: Abi-beheerders moeten hun interne toewijzing van middelen bijhouden en rapporteren, zodat inzichtelijk wordt of de abi-beheerder over voldoende personeel beschikt voor zijn toezichthoudende taak.
  
• Due Diligence-onderzoeken: BAB’s moeten hun toezichtprocessen grondiger documenteren en onder meer dossiers bijhouden van due diligence- en follow-upacties.
  
• Lidstaten waar de aandelen daadwerkelijk worden verhandeld

.

FCA AIFMD rapportage

AIFMD Bijlage IV – Nuttige links

• ESMA AIFMD Bijlage IV Richtlijnen
• ESMA FAQ
• AIFMD Bijlage IV IT technische richtsnoeren (rev 6)
• ESMA Richtsnoeren betreffende artikel 25 (risico / hefboomwerking)
• ESMA Eindverslag Richtsnoeren Artikel 25
• ESMA advies over risicometrieken
• Richtsnoeren voor liquiditeitsstresstests bij icbe’s en abi’s per jurisdictie
• CSSF AIFM-rapportage – Technische richtsnoeren
• CSSF-circulaire 14/581
• CSSF-circulaire 23/844
• CSSF AIFMD webpagina
• CSSF AIFMD FAQ
• CSSF AIFMD Bijlage IV identifiers lijst

CSSF S3

De CSSF gebruikt de S3-oplossing (Simple Storage Service), een objectopslagsysteem dat toegankelijk is via een webservice-interface voor beveiligde bestandsuitwisseling.

In het S3-systeem van de CSSF worden gegevens opgeslagen als objecten die in emmers zijn georganiseerd. Een object vertegenwoordigt een bestand en bevat bijbehorende metadata.

Fund XP heeft een oplossing ontwikkeld waarmee fondsbeheerders hun AIFMD-dossiers snel kunnen verkennen, beheren en optimaliseren.

Lees meer over onze CSSF S3 Bucket Explorer:

CSSF S3